Si ndikon vendi ku jetoni në Zvicër në sasinë e tatimit mbi të ardhurat që paguani

Tatimi mbi të ardhurat në Zvicër është një çështje e ndërlikuar dhe sa paguani mund të varet nga ajo që fitoni, statusi juaj familjar por edhe nga vendi ku jetoni. Ja një shpjegim se si funksionon

Në Zvicër, taksat vendosen nga qeveria federale, si dhe nga autoritetet kantonale dhe komunale (me disa përjashtime). Taksa kantonale zakonisht përbën një përqindje më të lartë të barrës suaj tatimore sesa taksat federale, duke reflektuar pavarësinë e kantoneve dhe sasinë e shërbimeve që mbeten obligim i qeverive kantonale dhe jo i administratës federale, transmeton albinfo.ch.

Shuma që paguani, edhe për taksat komunale, varet nga të ardhurat tuaja si dhe nga statusi juaj familjar. Kjo mund të jetë e vështirë për t’u kuptuar në fillim, veçanërisht për disa të huaj që janë mësuar që taksat komunale të vendosen me një normë uniforme, ose të përcaktohen sipas llojit të pronës që zotëron ose jeton.

Ju lutemi vini re se ky raport merr parasysh vetëm normat e tatimit mbi të ardhurat. Llojet e tjera të taksave janë gjithashtu subjekt i ndryshimeve të konsiderueshme në varësi të faktorëve gjeografikë dhe faktorëve të tjerë, shkruan The Local.

Sa të ndryshme mund të jenë barrat tatimore në pjesë të ndryshme të Zvicrës?

Kantonet dhe komunat kanë fuqinë të vendosin vetë normat e tatimit mbi të ardhurat. Kjo mund të çojë në ndryshime të mëdha në normën efektive në varësi të vendit ku jetoni. Në disa raste diferenca në shkallën e taksës është e papërfillshme, ndërsa në të tjera është aq e rëndësishme sa që vepron si një nxitje për të lëvizur – veçanërisht për të pasurit.

Në shumicën dërrmuese të rasteve, dallimet do të jenë më të mëdha nga kantoni në kanton sesa nga komuna në komunë brenda të njëjtit kanton, megjithëse mund të ketë edhe ndryshime të konsiderueshme brenda vetë kantoneve, transmeton tutje albinfo.ch.

Cilat janë ndryshimet nga kantoni në kanton?

Për të nxjerrë në pah dallimet midis kantoneve, ne sapo kemi parë normat më të larta të taksave në secilin kanton. Megjithëse kjo mund të mos jetë norma e paguar nga ju, ajo ofron një tregues për normat tatimore të çdo kantoni. Është e rëndësishme të theksohet se përveç që këto shifra janë për grupin më të lartë të taksave, ato përfshijnë gjithashtu normën tatimore federale prej 11.5 për qind.

Në përgjithësi, normat më të ulëta të taksave kantonale në Zvicër mund të gjenden në kantonet më të vogla, më pak të urbanizuara, gjermanishtfolëse në qendër të vendit.

Kantoni i Zugut, për shembull, ka një nga ngarkesat më të ulëta të tatimit mbi të ardhurat në nivel kantonal. Si rezultat, ajo ka tërhequr individë të pasur, me një në tetë banorë të Zugut që ka një vlerë neto prej mbi një milion franga.

Siç vërehet nga KPMG në lidhje me normat e tatimit mbi të ardhurat në 2021, duke përfshirë taksat federale prej 11.5 përqind, Zug kishte një normë maksimale të tatimit mbi të ardhurat prej 22.4 përqind, e cila pasohet nga 24.1 në Appenzeller-Innerhoden dhe 24.3 përqind në Obwalden. Kjo është më e ulët se mesatarja zvicerane prej 33.73 përqind (për të gjitha taksat mbi të ardhurat federale, kantonale dhe komunale).

Normat e tatimit mbi të ardhurat janë shumë më të larta në kantonet e urbanizuara dhe ato në pjesët frëngjishtfolëse të vendit.

Duke përfshirë taksat federale prej 11.5 përqind, Gjeneva ka normën më të lartë të taksave në vend prej 44.8 përqind. Kjo pasohet nga Bazeli (42.17%), Vaud (41.5%) dhe Berna (41%), transmeton tutje albinfo.ch.

Ndërsa kjo është dukshëm më e lartë se ato në pjesë të tjera të vendit, KPMG thekson se ato janë ende më të ulëta se normat më të larta të taksave të gjetura në Suedi (57.3%), Danimarkë (56.3%) dhe Austri (55%).

Po në nivel komunal?

Brenda një kantoni, mund të ketë gjithashtu dallime të konsiderueshme në varësi të komunës. Taksa komunale ose taksa komunale i referohet tatimit mbi të ardhurat e ngarkuara në nivel bashkie.

Kjo nuk merr parasysh taksat e tjera që mund të vendosen si pasojë e jetesës në një komunë të caktuar, si taksat e pronës. Një raport i janarit 2022 tregoi se diferenca në Cyrih mund të jetë disa mijëra franga në vit, në varësi të komunës ku jetoni.

Ndërsa llogaritja e taksave komunale është komplekse (shih më poshtë), në Cyrih kjo mund të rezultojë në një normë efektive të tatimit mbi të ardhurat deri në 46 për qind ose deri në 35 për qind (duke përfshirë taksat federale), në varësi të cilës pjesë të kantonit ju jetoj ne.

Si llogariten dhe vendosen taksat komunale?

Në mënyrë disi konfuze, taksat kantonale dhe komunale vendosen së bashku dhe shpesh shprehen në një shumë të vetme (edhe pse në disa kantone kjo do të ndahet në dy zëra: taksat komunale dhe kantonale). Mënyra se si vendosen taksat komunale mund të jetë e ndërlikuar.

Taksat komunale vendosen në nivel komunal sipas kuotës së taksave komunale në fuqi (gjermanisht: Gemeindesteuerfuss, frëngjisht: koeficienti de l’impôt communal).

Në shumicën e kantoneve kuota e taksave komunale shprehet si përqindje dy ose treshifrore (ose si dhjetore).

Për hir të argumentit, konsideroni se kuota juaj e taksave komunale është 115 për qind (ose 1.15 në formë dhjetore). Për fat të mirë, kjo nuk do të thotë që ju duhet të paguani 115 për qind të të ardhurave tuaja në bashki.

Në vend të kësaj, do të thotë në atë komunë, ju duhet të paguani 115 për qind të taksës kantonale. Për hir të argumentit, le të themi se taksa kantonale është dhjetë për qind. Me një pagë vjetore prej 50,000 CHF, ju i detyroheni kantonit tuaj për 5000 CHF në vit në bazë të të ardhurave tuaja.

Vini re se kjo shifër nuk përfshin taksat federale, por merr parasysh vetëm taksat kantonale dhe komunale. Për komunat me një normë tatimore prej 115 për qind, do t’ju duhet të paguani 5750 CHF në total (si taksa kantonale ashtu edhe komunale) për vitin. Kjo në përgjithësi do të renditet si një shumë në faturën tuaj tatimore.

Kjo përqindje shpesh mund të jetë më e ulët se 100, për shembull 85 përqind (ose 0.85). Në këtë rast, do t’ju duhet të paguani 4250 CHF.

Cilat janë përjashtimet?

Disa komuna nuk paguajnë fare taksa, me paratë e nevojshme që dalin nga taksat kantonale. Në kantonin e vogël të qytetit të Bazelit, për shembull, nuk ngarkohen taksa komunale dhe të gjitha këto futen në taksat kantonale. Kjo sigurisht ka kuptim në qytetin e Bazelit, i cili është një kanton tërësisht urban më i vogël se shumë komuna zvicerane.

Megjithatë, në fakt, kjo nuk do të thotë që paratë e paguara si pjesë e taksës suaj kantonale në Bazel nuk shkojnë në komunë. Në vend të kësaj, këto taksa i paguhen kantonit, i cili më pas ndan një pjesë të saj për shpenzimet komunale.

---